你好，
1，当月发生额可抵扣的增值税额=35.1/（1+17%）×17%+2.5=7.6万元
注意：第一笔业务是从小规模企业购入的，进项税不可以抵扣的，所以不能计算在这里的。
2，当月发生的销项税额=80×17%+35.1/（1+17%）×17%+（15.05+500×0.005）/（1+17%）×17%+20×（1-10%）×17%+0.468/（1+17%）×17%=24.378万元，
3，对逾期未退的包装物押金应计的销项税额=0.468/（1+17%）×17%=0.068万元
4，对折扣方式销售货物的详细税额=20×（1-10%）×17%=3.06万元
5，本期应纳增值税额=24.378-7.6-0.7280=16.05万元
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